Налоговый вычет на эко

Кому полагается?

Налоговый вычет – это преференция, но положена она гражданам при выполнении ряда условий. Так, получателем может быть:

российский гражданин или иностранец, если на территории России он находится не меньше 183 дней в году и платит подоходный налог;
официально трудоустроенный сотрудник.

Оба пункта важны. Например, если вычет хочет оформить неработающий пенсионер или человек, официально нигде не числящийся в качестве сотрудника, в получении преференции им откажут. Почему так происходит? Тут дело в специфике самого вычета. Он предоставляется путем возврата из сумм уплаченного гражданином налога. Если НДФЛ он не платил, то и получать вычет не из чего.

Кстати, вычет на лечение можно оформить не только на себя, но и на несовершеннолетних детей, в том числе усыновленных или находящихся под опекой. Допустим, вы лечили зубы 15-летней дочери в частной клинике, а работаете официально. Значит, вычет получить удастся. Такое же правило распространяется и на родителей, законных супругов. Например, если Вахрушев продолжает работать, а его жена нет. Тогда он может получить вычет за платные услуги, оказанные супруге.

За какие виды медуслуг можно получить вычет

Вернуть НДФЛ можно за анализы, диагностику, медэкспертизу, лечебные и профилактические процедуры, в том числе лечение зубов. В целом сюда входит большинство платных медицинских услуг, которыми мы в течение года пользуемся.

_{За лечение зубов тоже можно вернуть 13%. Фото: m.2gis.ru}

Внимание. Уколы красоты и прочие косметические процедуры не входят в перечень медицинских услуг, за которые возвращают НДФЛ. . Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств

До 2019 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля

Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2019 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.

Впрочем, это не значит, что можно пойти в аптеку, купить порошок, который «всегда помогал встать на ноги», а потом сделать возврат. Главное правило получения вычета за лекарства — на препараты должен быть выписан рецепт от врача. Исключение — лечение в стационаре, когда врач не выписывает лекарства. Возврат можно сделать на основании выписки из медицинской карты.

Особняком стоит дорогостоящее лечение, потому что за него возврат делается со всей потраченной суммы без верхней границы. Размер вычета ограничен только уплаченным НДФЛ.

Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящему лечению определён Постановлением правительства. Это лечение врождённых аномалий, хирургическое лечение тяжёлых форм болезней, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение наследственных болезней, злокачественных новообразований, бесплодия т. д.

Например, если женщина потратила на ЭКО 250 000 рублей, то может вернуть 32 500 рублей (если позволяет уплаченный НДФЛ).

Что такое налоговый вычет

При покупке квартиры, оплате лечения и обучения, страховании жизни или инвестициях в ценные бумаги можно получить обратно часть потраченных средств. Такой механизм называется налоговым вычетом. Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц.

Существует несколько видов налоговых вычетов:

имущественный, когда гражданин может вернуть 13% от стоимости квартиры при ее покупке;
инвестиционный, при котором граждане получают льготы, когда инвестируют с помощью индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС);
стандартный, который получают льготные категории граждан, например, инвалиды и многодетные родители;
социальный, в который входит возврат части расходов на обучение, лечение, страхование и так далее.

За какие именно медицинские услуги предоставляют вычет?

Лечение – это довольно обширная категория оказываемых услуг. Сюда можно отнести и покупку лекарств, и обычный прием у врача, и проведение сложных и дорогостоящих операций. Но за все ли можно получить вычет? Законодательно выделены следующие виды трат на лечение, за которые положен возврат:

лечение зубов;
стационарное или амбулаторное лечение в медучреждении;
покупка назначенных лекарств;
расходы по покупке полиса ДМС.

Но у каждого типа трат есть свои нюансы, о которых нужно помнить. Иначе может по итогу оказаться, что деньги вернуть за что-то не получится.

Лечение зубов

Лечение зубов – пожалуй, одна из самых насущных проблем россиян. И дело тут не только в страхе перед врачом, но и в высокой стоимости оказываемых услуг. Простое лечение кариеса одного зуба может обойтись человеку в 2 000 – 10 000 рублей, а ведь таких проблемных зубов может быть несколько, не говоря о других проблемах. Поэтому часть своих затрат этого направления получится вернуть.

Важно! Если вы идете в медклинику менять здоровые зубы на искусственные или прибегаете к процедуре отбеливания, будьте готовы, что вычет за них вам не дадут, т. к

речь идет уже не о лечении, а об эстетической стоматологии, а за нее возврат не положен.

Перечень стоматологических процедур, за которые можно вернуть деньги, довольно широк. Сюда относятся:

лечение пульпитов, кариеса;
установка пломб;
физиотерапия;
протезирование и имплантация;
восстановление зубов;
диагностика и лечение, потребовавшиеся из-за появления флюса, сильной боли или по другим экстренным причинам;
хирургическое вмешательство с целью лечения опухоли, аномалии.

Сюда же относится плановое посещение стоматолога и профилактика возможных заболеваний. Обычно к врачу этого направления нужно приходить раз в полгода. Выходит, вы можете не выстаивать очередь в бесплатную поликлинику, а пойти к платному специалисту, а после – оформить возврат.

Амбулаторное или стационарное лечение

В зависимости от тяжести имеющегося недуга человеку может требоваться лечение в поликлинике или больнице. В обоих случаях он сможет вернуть вычет, правда, само учреждение должно соответствовать следующим требованиям:

наличие гос. лицензии;
расположение – на территории России;
бухгалтерия – прозрачна.

И все свои затраты нужно будет подтвердить документально. В больнице или поликлинике на каждую услугу должны составить отдельный договор. По итогу больной на руки получает справки, чеки, квитанции (без них оформить вычет не получится).

Обращаясь в частную клинику, сообщите им о своем желании получить вычет. Попросите предъявить лицензию на оказываемые услуги, сохраняйте все договора и чеки.

Сам перечень услуг довольно широк. В общем виде их список приведен в специальном Перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ № 458 от 08 апреля 2020 года. Он зависит от учреждения, в которое обратился пациент:

Услуга, за которую положен/не положен вычет	Диагностика	Лечение	Профилактика	Реабилитация	Проведение мед. экспертизы
Скорая помощь	+	+
Амбулаторное лечение	+	+	+	+	+
Стационарное лечение	+	+	+	+	+
Санатории и курорты	+	+	+	+

Важно! Если вы за свои деньги приобрели путевку в санаторий, находящийся в Абхазии или другом иностранном государстве, вычет вам не оформят. Лечебный курорт должен находиться в пределах РФ

Кстати, при частичной оплате путевки работодателем/профсоюзом/государством, получить вычет можно только на сумму фактически понесенных трат. Допустим, лечение в санаторий стоит 25 000 руб., из которых вы оплатили только 10 000 руб., а остальное – ваш работодатель. Вычет можно будет оформить исключительно на эти 10 000 руб., ведь оставшаяся сумма не является вашими затратами.

Покупка лекарств

Иногда человеку приходится для лечения приобретать дорогостоящие медикаменты. Чтобы вернуть за них деньги, требуется выполнение следующих условий (помимо нюансов сбора самих подтверждающих документов):

получение рецепта на лекарства (т. е. пойти и просто купить что-то без назначения врача можно, но вычет по ним не оформишь);
платежные документы.

Согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение:

Нажмите для увеличения изображения

Ссылка на документ:

Налоговый вычет за лечение, что это такое?

Налоговый вычет за лечение, как мы уже сказали выше – это возврат вам части денег в размере уплаченного налога из ваших расходов (расходы включают налог – и вот этот налог и возвращают). И размер расходов на лечение и (или) приобретение лекарственных препаратов (медикаментов) равен 120 000 рублей – это максимальная сумма из которой возвращают 13% налога. Здесь учитываются и другие расходы налогоплательщика, такие, как обучение, уплата взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. ( пп.3 п.1 , п. 2 ст. 219 НК РФ).

По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Т.е. ограничений суммы налогового вычета по дорогостоящему лечению – нет. (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ абзац 4).

Подайте заявление на возврат денег

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации или позже — через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».

Реквизиты банковской карты смотрите на сайте банка в личном кабинете.

После отправки заявления с реквизитами — деньги перечислят в течение 30 календарных дней (месяц).

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Документы, которые подтвердят ваше право, как налогоплательщика, на получение социального налогового вычета по расходам на

По оплате лечения:

Договор и чеки на лечение с медучреждением (клиникой). (Договор на оказание медицинских услуг);

Получаем на ресепшене, регистратуре или в кассе медучреждения (клиники).

Справка об оплате медицинских услуг с кодом 1. (Получаем в медицинском учреждении где лечились);
Лицензия медицинской организации или ИП (Индивидуального предпринимателя). В договоре могут быть ее реквизиты, а в справке должна быть указана. (Лучше, чтобы и в договоре были прописаны реквизиты лицензии медучреждения).

По оплате дорогостоящих видов лечения:

Договор и чеки на лечение с медучреждением (клиникой).

Получаем на ресепшене, регистратуре или в кассе медучреждения (клиники).

Справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, (Получаем в медицинском учреждении где лечились);
Лицензия медицинской организации или ИП (Индивидуального предпринимателя). В договоре могут быть ее реквизиты, а в справке должна быть указана. (Лучше, чтобы и в договоре были прописаны реквизиты лицензии медучреждения).

На приобретение лекарств (медикаментов):

рецептурный бланк по установленной форме;
чеки, платёжные поручения, приходно-кассовые ордера или другие платёжные документы подтверждающие расходы на покупку лекарств (медикаментов).

По страховым взносам по договорам ДМС (добровольного медицинского страхования):

договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
копия лицензий страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах; (но в договоре должна быть прописана).
чеки, платёжные поручения, приходно-кассовые ордера или другие платёжные документы подтверждающие расходы на уплату страховых взносов.

При оплате лечения или взносов, покупку лекарств за членов своей семьи нужно представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака. Например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Все документы необходимо отсканировать для возможности подать заявление онлайн через интернет (личный кабинет налогоплательщика). Удобнее всё отсканировать в один файл pdf, или потом всё соединить в один файл. Желательно, чтобы размер файла был не больше 2 Мб (быстрее прогрузится в системе налоговой).

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и лекарства

Проще всего налоговый вычет оформить через личный кабинет налогоплательщика. Мы уже описывали процедуру. Если все документы готовы, подача декларации не займёт более 30 минут. Если доступа в личный кабинет нет, то можно подать декларации в отделении ФНС.

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и покупку лекарств:

Договор с медучреждением на оказании услуг.
Справка об оплате услуг с кодом 1, если обычное лечение и с кодом 2, если дорогостоящее. Документ выдаёт медучреждение.
Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.

Заявление на вычет и декларация 3-НДФЛ сформируются автоматически после заполнения формы в личном кабинете (если оформлять возврат в электронном виде).

Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство. Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении

При этом не важно, на чьё имя составлен договор. Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат

_{Документы можно подавать не только в отделении ФНС, но и в личном кабинете. Фото: blog. brigada174.ru}

Отдельно упомянем документ, подтверждающий право на налоговый вычет за лекарства. Кроме чеков, понадобится рецепт от врача, поэтому сразу в больнице два рецепта — для аптеки и для налоговой.

Рецепт должен быть выписан по форме № 148-1/у-88, № 107-1/1, № 148-1/у-04 (л) или № 148-1/у-06 (л). Записка на кусочке листа с печатью врача не считается рецептом.

На основании приказа Минздрава от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 вычет предоставляется на основании рецепта, на котором стоит отметка «Для налоговой» с указанием ИНН пациента. На рецепте обязательно должен стоять штамп медучреждения с контактами.

Для большинства лекарств, по которым делается вычет, используется форма № 107-1/у. Её можно получить у врача в течение 3-х лет, даже если рецепт не был выписан в день обращения.

Итак, чтобы вернуть деньги за лечение и покупку лекарств, необходимо в течение года собирать все документы, подтверждающие оплату, в том числе договоры с медучреждением и рецепты на лекарства. Также не надо забывать, что можно вернуть НДФЛ за ребёнка, родителей и супруга, если вы оплачивали их лечение из своего кошелька.

Закрыть

Как подать заявление на вычет?

Сделать это можно двумя способами. Самый легкий — через своего работодателя. Но для этого именно бухгалтерия должна удерживать страховые из зарплаты.

Кроме того, подать заявление на вычет можно через ФНС — придя в инспекцию лично или заполнив декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика. В первом случае весь пакет документов приносится в бумажном, во втором — прикрепляется сканами.

Сама процедура проста. Как правило, справки 2-НДФЛ уже подгружены в кабинет налогоплательщика с конца января. Во время заполнения декларации нужно определить доходы, с которых удержаны налоги, затем перейти в раздел налоговых вычетов, выбрать социальный и ввести нужные суммы, не забыв в конце прикрепить графические файлы с платежками и прочими документами. Если чего-то не хватает, по итогам камеральной проверки придет сообщение от инспектора.

Стоит ли овчинка выделки?

Любопытно, что при досрочном расторжении договора страхования клиент должен предоставить страховщику справку из налоговой, что не получал вычет. Наша статистика показывает, что деньги возвращают лишь 20% клиентов. Думается, что многих пугает сама необходимость что-то делать для получения такой (не скажем, что большой) суммы.

Да, в случае с добровольным страхованием взносы вполне укладываются в лимит. А вот инвестиционное (ИСЖ) или накопительное страхование жизни (НСЖ) подразумевает более весомые переводы, и 120 тыс. рублей может оказаться недостаточно.

По инвестиционному вычету за пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС) максимальная сумма составляет уже 400 тыс. рублей — получить можно 52 тыс. рублей в год.

Лимит социального налогового вычета ни разу не пересматривался, хотя эксперты неоднократно предлагали поднять его до 1 млн или хотя бы 400 тыс. рублей. В этом году российский Минфин анонсировал введение единого налогового вычета для долгосрочных инструментов, проект пока в стадии подготовки. И страхователи, и сами страховщики его ждут с нетерпением, ведь это означает толчок для развития практики налогового вычета, тем более что страховая сфера в России имеет огромный потенциал для роста.

Какие суммы можно вернуть налоговым вычетом (сколько же денег вернут?):

Всё конечно зависит от вашей зарплаты, т.е. её размера. Налоговая не вернёт денег больше, чем вы уплатили налогов. Вот так вот.

Пример: У вас зарплата в месяц 50 000 рублей (надеемся у вас хотя бы столько, а лучше больше. Но если меньше, тем более делайте возврат налогового вычета!).

Итак, в месяц зарплата 50 000 руб., тогда за год это равно 50 000 * 12 месяцев =600 000 рублей. НДФЛ 13%, который вы заплатите = 600 000 *13% = 65 000 рублей т.е. размер возвращённой суммы не может быть более 65 000 рублей.

По дорогостоящему лечению так и вернут в размере до 65 000 рублей, если 13% от потраченной суммы будет равняться 65 тыс. рублей.

Но по обычному лечению размер возвращенного налогового вычета будет не более 15 600 рублей = 120 000 *13%. И хоть вы потратите даже больше, но вернут только 15 600 рублей.

На обучение сумма возврата налогового вычета и вовсе берётся от 50 000 рублей на каждого ребёнка до 24-х лет. Т.е. 50 000 * 13% = 6 500 рублей можно вернуть.

Что такое налоговый вычет за лечение зубов

В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 219 НК РФ, налогоплательщики, потратившиеся в отчетном году на медицинские услуги, вправе уменьшить налогооблагаемую базу на сумму таких расходов, но не более, чем на 120 тысяч рублей.

Например, годовой доход гражданина за 2022 год составил 250 тысяч рублей. В этом же году он оплатил стоматологические услуги на сумму 50 тысяч рублей. Значит, он имеет право на налоговый вычет: платное лечение зубов уменьшает сумму, с которой платится НДФЛ. Таким образом, налог он заплатит уже не с 250 тысяч, а только с 200.

Как получить налоговый вычет за зубы

Законодательно предусмотрено два способа реализации этого права налогоплательщиком. Первый — через работодателя:

работник оплачивает стоматологические услуги;
в этом же календарном году он извещает об этом работодателя;
работодатель не удерживает из его зарплаты НДФЛ до полного исчерпания заявленной суммы.

Проще говоря, вместо возврата человек получает небольшую прибавку к зарплате. Однако при этом все равно нужно подтвердить в налоговой право на вычет.

Во втором случае работник не извещает работодателя о понесенных затратах, и НДФЛ удерживается в обычном порядке. В следующем году он подает декларацию в ФНС, подтверждает расходы и возвращает 13 % от потраченной суммы из бюджета.

При такой схеме налоговый вычет за зубы в 2022 году заявляют по итогам расчетов за 2021 год. Именно в 2021-ом должен быть уплачен налог и произведены расходы на медицинские услуги.