Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан

Суть налога на профессиональный доход

Применять эту систему налогообложения могут только те граждане, которые оказывают какие-либо услуги от своего имени, не имея наемных работников, как и постоянного работодателя. Т.е. лица, работающие по трудовому договору, зарегистрироваться в качестве самозанятых, чтобы платить меньше налогов, не смогут.

Плательщиками нового налога могут стать лица, оказывающие транспортные услуги, занимающиеся ремонтом, выпечкой, созданием сайтов, сдачей недвижимости в аренду, парикмахеры и визажисты, и многие другие.

В 2019 году эта система налогообложения начала работать в четырех регионах: в Москве и Московской области, в Республике Татарстан и в Калужской области. По официальным данным за 2019 год плательщиками налога стало около 200 000 россиян.

С 2020 года эту систему налогообложения начали реализовать во всех регионах РФ.

Одно из главных преимуществ новой системы — низкая налоговая ставка:

4% за платежи полученные от физических лиц;
6% за платежи от юридических лиц.

Работая на этой системе налогообложения, вы сможете принимать оплату как от юридических, так и от физических лиц. ИФНС самостоятельно определит налоговую ставку для каждого платежа в зависимости от его плательщика.

При этом плательщики налога платят страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование, размер которых значителен, на добровольной основе. Например, ИП на всех системах налогообложения обязаны заплатить страховые взносы за себя за 2022 год на общую сумму 43 211 рублей. А если их годовой доход превысит планку в 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы превышения 300 000 рублей.

Самозанятый может отказаться от уплаты страховых взносов. Но в таком случае, он сможет выйти на пенсию на пять лет позже, и пенсия будет не трудовой, а социальной.

Налог на профессиональный доход в 2022 году не требует сдачи отчетности и применения онлайн-кассы. К сожалению, применять эту систему налогообложения могут не все граждане: есть ограничения. Итак, обо всем по порядку.

Регионы, в которых действует режим НПД

Согласно закону № 422-ФЗ от 27.11.18 г. НПД будет применяться в четырех регионах:

Москва
Московская область
Татарстан
Калужская область

Соответственно применять этот режим можно только в том случае, когда предпринимательская деятельность ведется в этих регионах. Регион, в котором ведется деятельность, указывается при подаче заявления о переходе на этот режим (ч. 2 ст. 2 Закона № 422-ФЗ). Можно ли платить налог для самозанятых при ведении деятельности в других регионах, читайте .

Новый режим будет действовать 10 лет до конца 2028 года. За это время ставки налога не могут быть увеличены.

От автомобильного бизнеса к разработке: история Александра Коловатова

Со старших классов я хотел быть программистом, но ушёл в бизнес. Одно время работал заместителем директора в дилерском центре DAF — нидерландском производителе грузовых автомобилей. В подчинении у меня находилось порядка 40 человек. Потом я был владельцем магазина запчастей DAF, но что-то не пошло. А с 2015 года и по сегодняшний день держу сеть реалити-квестов «Интуиция».

Когда я несколько раз потерял деньги и бизнес, решил: мне нужно то, что невозможно потерять, — знания. Вторым толчком стал высокий спрос на программистов и ощущение, что в этой сфере возможен постоянный рост.

Учился самостоятельно по учебникам и видеоматериалам на просторах интернета. Сразу скажу: было сложно. Несколько лет голова не работала в полную силу, а организм всячески отвергал обучение. Некоторые темы давались очень «больно», я терпел и боролся, начинал заново по несколько раз. Хотел как можно скорее стать программистом, поэтому занимался много и делал перерывы только на отдых: в будни учился от 4 часов в день, в выходные — от 6 часов. После первых двух месяцев такого режима впал в депрессию с полным ощущением своей непригодности. Сделал перерыв в две недели, затем вернулся и больше не срывался.

Через 8–9 месяцев появилось ощущение, что я готов работать в этой сфере. Уже на втором собеседовании меня взяли в небольшой e-commerce проект, но только после выполнения тестового задания: практически везде просят что-то написать. На самих собеседованиях не было сложно — все прекрасно понимают, что вы новичок и ещё многого не знаете.

Сейчас жизнь складывается отлично. Помимо постоянного профессионального развития растёт и оплата моего труда. Совсем недавно прошёл собеседование в более серьёзную компанию с офисами в Калифорнии и Нью-Йорке. Работаю над очень крутыми проектами, о которых 3 года назад мог только мечтать.

Совет простой: верить в себя, брать и делать. Непонятна тема — начните заново или пропустите и вернитесь позже. Нужно понимать, что на один час теории должно приходиться два часа практики. Не пытайтесь найти готовый ответ сразу, попробуйте догадаться сами. Если ваше решение не такое крутое и красивое, как у других — это нормально. И последнее: даже самый опытный разработчик не знает всего. Всего знать нельзя, уж слишком обширная сфера.

Налог на профессиональный доход, что это?

Многие люди, делая поспешный вывод, воспринимают налог на профессиональный доход, как дополнительный сбор с трудоустроенных граждан суммирующийся с налогами на доходы физических лиц. Однако, это совсем не так.

Под налогом на профессиональный доход понимается отдельный налоговый режим для определенной категории граждан, схожий с ПСН, но на особых условиях. Любое физлицо, отвечающее критериям, может добровольно перейти на данную систему налогообложения.

Такой режим введен в качестве экспериментального нововведения в 2019 году и запланирован по длительности до конца 2028 года. В число «первопроходцев» изначально вошли:

Город Москва;
Калужская область;
Республика Татарстан;
Московская область.

В последующем планировалось подключение к программе всех регионов России.

В качестве налогооблагаемой базы выступает доход, полученный физлицами при осуществлении деятельности, а также полученный в ходе использования своего имущества. Процентная ставка по налогу наиболее низкая среди всех систем налогообложения. Она составляет 4 %, если прибыль получена от граждан-физических лиц, и 6 %, если доход поступает от организаций и предпринимателей. Вместе с тем, самозанятые могут оформить налоговый вычет и уменьшить налоговые ставки до 3 % и 4 % соответственно.

Что лучше: ИП или самозанятый

Чтобы понять выгоды и преимущества, приведём сравнительный анализ в виде таблицы.

Обязательные платежи и иные критерии	ИП с УСН (6%)	ИП с патентом	Самозанятый гражданин
Страхование	36 238 с последующей индексацией, вычитается из налоговой ставки	Аналогично, но вычеты не производятся из патента	Не применяется
Пенсионное обеспечение	Идёт стаж, в год начисляется по 1 ИПК	На добровольной основе
Годовой доход для получения статуса	До 150 000 000	До 60 000 000	До 2 400 000
Применяемая ставка	1-6% в зависимости от направления деятельности	Фиксированный тариф ежемесячного или ежегодного платежа	6% для ИП и 4% для физлиц
Учёт	КУДиР	Мой налог
Отчётность	Сдаётся	Не сдаётся
Порядок регистрации	Требуется персональное присутствие либо электронная подпись. Оформляется в 3-дневный срок	В электронном виде, занимает 1-6 дней
Необходимость использования онлайн-кассы	Обязательно	Не всегда	Нет необходимости
Штрафные санкции	Идентичные
Проверки	Проводятся иногда	Проводятся часто	Автоматически через установленное приложение

Как узнать больше о налогообложении

Если вы только начали знакомиться с системами налогообложения и подбираете подходящую для своего бизнеса, прочитайте нашу обзорную статью — «Системы налогообложения: что такое, какие есть и как выбрать».
С 1 июля 2022 года в некоторых регионах РФ действует экспериментальный налоговый режим — автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН). Подробнее о ней — в этой статье Skillbox Media.
Готовить налоговую отчётность, вести бухучёт и работать в «1C» можно научиться на курсе Skillbox «Профессия Бухгалтер».
Ещё в Skillbox есть программа «Финансы для предпринимателя». Подойдёт тем, кто хочет выбрать оптимальную систему налогообложения, разобраться в отчётности и грамотно общаться с бухгалтерией. Также на ней учат строить финмодели и планировать расходы, готовят к запуску своего бизнеса.

Как перейти на НПД

Если физлицо без оформления ИП хочет зарегистрироваться в качестве самозанятого и подходит под , сделать это можно четырьмя способами:

В приложении «Мой налог». Чтобы зайти в него, нужны ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги».Если доступа к личному кабинету налогоплательщика нет, можно получить его через приложение. Потребуется скан паспорта и фотография, которую нужно сделать на камеру смартфона.
В кабинете налогоплательщика НПД на сайте ФНС России. В этом случае также потребуются ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги».
На портале «Госуслуги». Для этого нужно зайти в свой кабинет, выбрать услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и следовать инструкциям.
Через уполномоченные банки. Их полный перечень можно посмотреть на сайте ФНС. Удобнее всего использовать банк, через который гражданин ведёт все денежные расчёты. Для регистрации самозанятости нужно зайти в приложение банка или в личный кабинет на сайте, через поиск найти сервис «Самозанятость» и дальше следовать инструкциям.

В результате формируется заявление о регистрации в качестве самозанятого, затем оно автоматически отправляется в налоговый орган. Налоговая может рассматривать его до шести рабочих дней, но на практике это происходит гораздо быстрее.

Уведомление о регистрации в качестве плательщика НПД (или об отказе в регистрации) приходит в личный кабинет налогоплательщика или в личный кабинет банка — в зависимости от того, как подавали заявление. Также статус налогоплательщика НПД можно проверить на сайте ФНС.

Как ИП перейти на НПД? Если ИП применяет патентную систему налогообложения, встать на учёт в качестве самозанятого он сможет только после окончания действия патента. Либо после уведомления налоговой о прекращении деятельности, по которой он применял патент.

Если ИП применял другой специальный режим налогообложения — УСН, АУСН или ЕСХН, переход на НПД проходит в два этапа:

ИП регистрируется в качестве самозанятого любым из способов, которые мы описали .
ИП уведомляет налоговую о прекращении применения предыдущего спецрежима. Это нужно сделать в течение одного месяца со дня постановки на учёт в качестве плательщика НПД. Совмещать режим НПД с другими налоговыми режимами нельзя.

Кроме того, индивидуальному предпринимателю потребуется:

погасить задолженности по страховым взносам, если они есть;
не позднее 25-го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД.

Если ИП применял ОСНО, переход на НПД включает те же этапы, что и переход на НПД со спецрежимов. Дополнительно ИП понадобится:

Из армии в крупную IT-компанию: история Сергея Вертепова

В университете я учился на специалиста по защите информации, им же и работал. На третьем курсе понял, что ожидал от этой специальности гораздо большего и работать по ней совершенно не хочу.

Я не люблю заниматься чем-то бесцельно, поэтому абстрактная цель «научиться программировать» недостаточно меня мотивировала. Как раз в то время, когда я блуждал в океане информации, не понимая, с чего начать обучение, наткнулся на контекстную рекламу «Школы программирования» (сейчас — GeekBrains) и подумал: «Почему бы нет». Ведь если не научишься чему-то, то не сделаешь домашнее задание, а в конечном итоге тебе не дадут сертификат, ты потеряешь деньги и время — отличная мотивация учиться.

Не могу сказать, что было очень сложно: нас погружали в тему очень плавно. Начали с базового HTML, потом РНР с самых азов. Первым делом научился делать калькулятор. Когда для тебя это новый язык — даже простая задача становится интересной. Основные сложности были в недостатке времени. Я учился и работал, а по вечерам надо было ещё и домашние задания делать. В общем, личной жизни у меня тогда практически не было.

После курсов я стал героем шутки про «джуниора», который всё знает и умеет. Я уверенно рванул на фриланс-биржи, где потерпел фиаско и ударился лбом о синдром самозванца. После диплома пошёл в армию, где окончательно убедился, что не хочу ничего и никого защищать. Там же начал читать книги, изучать материал, а по возвращении искать работу в IT-сфере.

Поскольку между курсами и отправкой резюме прошло два года, первое собеседование я провалил. Проанализировал, что было не так, провёл работу над ошибками и продолжил бороздить просторы HeadHunter. В общем, ответов «у вас низкая квалификация» я получил довольно много. Были задания, над которыми я сидел два дня и две ночи с перерывами на трёхчасовой сон. Они меня неплохо «прокачали»: своё последнее тестовое задание, на которое мне дали неделю, я сделал за полтора дня и получил оффер.

Сейчас у меня всё прекрасно. Имею опыт в коммерческой разработке чуть больше трёх лет и работаю в одной из крупных российских IT-компаний в должности старшего разработчика.

Посоветовать могу только одно: не бойтесь и всегда разбирайте свои ошибки. Конечно же, не переставайте развиваться, иначе есть риск сильно отстать.

Кто может стать самозанятым

Уплата налога на профессиональный доход касается самозанятых физлиц, а также индивидуальных предпринимателей, которые заявили о себе как о плательщиках налога на профессиональный доход (статья 4 Закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Переход на спецрежим возможен не только для граждан РФ, но и для стран ЕАЭС. Требования к плательщикам:

необходимо вести деятельность на территории экспериментального субъекта РФ;
работать самостоятельно, без наемных сотрудников;
вид деятельности должен соответствовать указанным в законе;
Предельная сумма годового дохода не должна превышать 2,4 млн рублей. Такой лимит установлен до 2028 года.

Плательщикам налога на профессиональный доход предоставляется возможность на совмещение самозанятости с работой по найму.

Учредители или участники некоторых организаций также могут зарегистрироваться как самозанятые, но налог на профессиональный доход можно применять только к деятельности, не связанной с учредительством или участием в организации.

Обычные граждане могут отказаться от регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, чтобы перейти на уплату налога на профессиональный доходза исключением видов деятельности, которые можно осуществлять только после регистрации в качестве ИП.

Кто может работать в режиме НПД?

Перейти на НПД могут предприниматели и граждане, не являющиеся предпринимателями. При этом, воспользоваться новым режимом могут не только граждане РФ, но граждане других государств — членов Евразийского экономического союза.

При этом законом установлены ограничения для применения этого режима. Не могут применять НПД в случаях, указанных в 4 статье Закона № 422-ФЗ, в том числе:

лица, имеющие работников;
лица, чьи доходы превысят 2,4 млн. руб. в текущем календарном году;
лица, применяющие специальные налоговые режимы или ведущие деятельность, облагаемую НДФЛ (при этом, предприниматели на УСН, ЕНВД, ЕСХН могут уведомить о прекращении применения этих налоговых режимов в течение одного месяца со дня постановки на учет по НПД согласно ч. 4 ст. 15 Закона № 422-ФЗ и в таком случае они имеют право применять режим НПД);
лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров, товаров, подлежащих обязательной маркировке;
лица, осуществляющие перепродажу товаров (под это ограничения подпадает в частности деятельность по «совместным покупкам»).

А есть ли те, кто выигрывает?

Как ни удивительно – да. Они тоже делятся своими историями, многие из которых поражают сюжетными поворотами. Эти истории мы обнаружили на сайте лотерейного гиганта. Если б не подкрепленные видео с реальными людьми, то в такие отзывы о Столото было бы сложно поверить.

Елена Войтевич давно мечтала о машине. Елена живет в Санкт-Петербурге с мужем и детьми, машина была ей нужна, чтобы развозить детей по различным учреждениям. И вот, женщина купила билет в мобильном приложении «Столото» и выиграла миллион, который помог ей осуществить мечту.

Надежда Грязнова и Василий Гундарь живут в республике Саха (Якутия). Свой регион они очень любят, но в последнее время подустали от сурового климата. В их мечтах было переехать на теплое море. И вот, неожиданно они выиграли в «Русском лото» 1 миллион – счастливый билет им помогла выбрать продавец. Теперь пара всерьез присматривает жилье на море.

Ильнуру Ярмухаметову лотерейный билет подарила мама. Ильнур по профессии зубной техник, и он давно мечтал открыть свой стоматологический кабинет. Неожиданный подарок принес ему квартиру – Ильнур забрал выигрыш деньгами и сразу же осуществил свою мечту.

Вера Ершова перед покупкой билетов записалась на курсы вождения. Однажды она зашла в магазин «Магнит», чтобы приобрести продукты – и заодно взяла несколько лотерейных билетов. Чутье не обмануло Веру, и вскоре она стала обладательницей новенького автомобиля. По словам женщины, это стало огромной мотивацией для успешной учебы на курсах.

Вопреки расхожему мнению о том, что лотереи – хобби старшего поколения, очень часто в розыгрышах участвует и молодежь. Студентка Оксана Якимцева купила билет моментальной лотереи и не поверила своим глазам, когда стерла защитный слой – под ним девушку ждал выигрыш 1 млн рублей! Оксана недавно переехала в Москву по учебе, и теперь ей не нужно снимать жилье – свой выигрыш она планирует потратить на первый взнос по ипотеке.

Звучит как то, что фортуна действительно бывает благосклонной, а выигрыш в лотерею помогает новоявленным победителям исполнить их давнюю мечту. Конечно, не стоит надеяться на лотерею, как на гарантированный способ купить квартиру или машину, но шанс есть у всех.

Переход на НПД

Чтобы перейти на НПД нужно встать на учет в налоговом органе. Сделать это нужно через специальную программу — мобильное приложение «Мой налог» (ч. 4 ст. 5 НК РФ). Эта программу можно найти на сайте ФНС. Также встать на учет можно через кредитную организацию.

Для постановки на учет нужно подать заявление, загрузить фотографию и ввести сведения из паспорта. Посещение налогового органа при этом не потребуется.

При наличии личного кабинета сведения из паспорта и фотографию представлять не нужно, достаточно направить заявление о постановке на учет.

Датой постановки на учет считается дата отправления заявления через приложение.

Дальнейшее взаимодействие с налоговым органом также будет происходить через это приложение.

Через «Мой налог» нужно будет передавать налоговикам сведения о расчетах согласно ст. 14 Закона № 422-ФЗ. На основании полученных сведений налоговый орган будет ежемесячно уведомлять о сумме налога, подлежащей уплате по итогам месяца (ст. 11 Закона № 422-ФЗ). А при неуплате налога выставлять требование о его уплате.

За нарушение порядка передачи сведений о расчетах законом № 425 от 27.11.18 предусмотрена ответственность (ст. 129.13 НК РФ) в виде штрафа в размере 20 % от суммы расчета.

Воля случая: работа в IT вместо Олимпиады в Рио. История Владимира Тесленко

Десять лет я боролся за сборную Украины по греко-римской борьбе в весе до 96 кг. В 2016 году я готовился на отборочный чемпионат к Олимпиаде в Рио и на тренировке порвал мениск колена. Для карьеры спортсмена это был фатальный инцидент: травмированным я был никому не нужен. Даже если бы мне оплатили операцию, я бы стал должником на ближайшие годы.

Однажды по дороге в больницу я случайно встретил друга из Политехнического Университета, где мы вместе учились на радиотехническом факультете. На тот момент он работал тестировщиком и рассказал, что это за профессия, какие условия работы и зарплата у айтишников. Так мысль о развитии в этой сфере «залезла мне под кожу».

Я прекрасно понимал, что после профессионального спорта будет тяжело освоить новую область, где должны работать мозги. Начал готовиться дома сам, денег на обучение не было вообще — работать с травмированным коленом было крайне тяжело.

Даже элементарные нагрузки по учёбе давались очень тяжело. После чтения книг и просмотра видеоматериалов клонило в сон: заниматься больше 4–5 часов в день я не мог. Спустя два месяца понял, что сам не справлюсь и необходимо идти на курсы. К этому времени я уже раскопал многое об IT-сфере, походил на конференции, завёл знакомства с разработчиками и тестировщиками. От них и узнал, на какие курсы лучше пойти, одолжил денег и записался в Main Academy. Занятия проходили 3 раза в неделю по три часа, весь материал был на английском языке. В таком режиме мы учились 3 месяца. Я думал, что домашняя подготовка поможет мне, но годы спорта оставили свой след: я хуже всех сдавал тесты и теорию, плохое знание английского мешало понимать презентации. Мне было сложно абсолютно всё. У нас в группе была конкуренция и никто никому не помогал. Поэтому я понимал, что единственный мой друг — преподаватель. Я постоянно задавал ему вопросы по материалу и домашкам, донимал расспросами о том, как попасть на работу.

После первого месяца на курсах я начал рассылать резюме на позиции QA Engineer всех уровней от Junior до Senior. Естественно, мне говорили, что я не подхожу. Когда я отослал резюме в Norse Digital на позицию QA Lead, мне тоже отказали. Тогда я ответил, что только начинаю и готов работать за еду. И спустя неделю меня пригласили на собеседование! На нём задавали вопросы по программированию: какие принципы ООП знаю, какими языками и какой версией пользовался. Я так переволновался, что когда перешли к вопросам по теории, все знания растворились и я смог ответить только на тридцать процентов. Понимал, что собеседование завалил. Но мне дали тестовое задание: описать часть сайта тест-кейсами. За несколько часов описал штук 10 кейсов и отправил. Получил обратную связь: «задание выполнил неплохо», и в итоге меня взяли на позицию «тестировщика контент-менеджера». В первые месяцы работы сложнее всего было освоить операционную систему Linux: до этого я её никогда не видел. Мне приходилось постоянно донимать админов: я не понимал, как работать с терминалом, что такое SSH и какие команды надо знать.

Когда начал работать, мне оставалось учиться на курсах ещё месяц, но главная цель — войти в IT-индустрию — была достигнута. Поэтому на экзаменах я был спокоен, ведь у меня уже была работа. Сегодня я работаю на позиции QA Automation уже в третьей ИТ-компании с общим стажем в 3,5 года. А ещё успеваю активно заниматься спортом и борьбой, ведь ей я отдал больше 20 лет жизни.

Всем новичкам хочу пожелать решимости. Если вы поняли, что вам надо в ИТ-сферу, действуйте. Работа — это образ жизни, от неё зависит ваш график, окружение, атмосфера и настроение. Самое главное — это желание развиваться, гореть тем, чтобы вас взяли на работу. И тогда огонь в глазах увидят работодатели и обязательно вас возьмут.

Порядок расчета и уплаты налога.

Как видно, установив «Мой налог» на свой телефон налогоплательщик сильно упрощает себе учет и сдачу налогов по НПД. Большинство действий производятся в автоматическом режиме. Самозанятому гражданину необходимо только при каждой продаже производить следующие действия в приложении:

Формировать чек о произведенной оплате;
Вносить плательщика, а также сумму дохода;
Передавать чек покупателю на бумаге или в электронном виде.

Все остальное по налоговому учету система сделает сама.

Вместе с тем, налогоплательщику стоит учитывать, что уплата налога происходит ежемесячно и помнить:

Что начисление налоговой суммы к уплате происходит до 12 числа последующего месяца;
Налог платится в следующем за отчетным месяцем до 25 числа.

Самозанятые задают вопросы

«Я являюсь самозанятым. Недавно был экстренно госпитализирован. Мне открыли больничный. Позже меня перевели в другую больницу, сделали две операции и выписали. Восстанавливаться придется долго. В оформлении больничного отказали. Но он мне нужен для предъявления в банк, так как я плачу кредит. Что делать?»

Листок нетрудоспособности формируется для лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Перечень таких лиц указан в п. 1 приложения к Приказу Минздрава России от 23 ноября 2021 г. № 1089н. Индивидуальные предприниматели и физлица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», не признаются плательщиками страховых взносов. Самозанятый может рассчитывать на оформление листка нетрудоспособности, только если он, например, параллельно работает по трудовому договору или добровольно вступил в правоотношения по обязательному социальному страхованию и уплачивает за себя страховые взносы в ФСС.

Поэтому если в оформлении больничного отказали, придется договариваться с банком. Просите об отсрочке, реструктуризации, предоставлении «кредитных каникул». Объясните, что нежелание пойти навстречу приведет к вашему банкротству – и банк потеряет все.

(Ответы на другие вопросы самозанятых вы найдете в подборке материалов на тему «О самозанятости – в деталях».)

Как зарегистрироваться в качестве плательщика налога?

Для применения рассмотренной системы налогообложения необходимо пройти регистрацию. Это можно сделать одним из трех способов:

Заявление на регистрацию;
Паспортные данные;
Фото.

2. Через личный кабинет налогоплательщика Nalog.ru. Тут необходимо заполнить простую форму.

3. Через банк. Для этого необходимо иметь усиленную цифровую подпись.

Если ФНС не обнаружит каких-либо ошибок или неточностей в предоставленных данных и документах, вы получите подтверждение о регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Индивидуальным предпринимателям, желающим перейти на этот режим с другой системы налогообложения дополнительно необходимо в течение месяца после регистрации подать уведомление о прекращении применения своей прежней системы налогообложения.

ЗАРПЛАТА И КАДРЫ

Ковидный отчет и другие сюрпризы удаленки второго пришествия

ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН

Некоторые работодатели стремятся вывести «засидевшихся» на удаленке работников в офисы. Но пандемия нарастает, из-за чего столичным властям пришлось уже не рекомендации об удаленной работе раздавать, а обязать работодателей перевести не менее трети сотрудников на дистанционку. Да еще и отчитываться о таком переводе. Не исключено, что и в других регионах введут подобные меры для работодателей.

Пять «Мирных» заблуждений, или Как платить пособие, чтобы работник его получил

ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН

Переход на использование только карт платежной системы «Мир» для получения детских пособий основательно затянулся и оброс заблуждениями. Отчасти потому, что в ряде регионов этот процесс совпал с переходом на прямые выплаты. Появлению мифов способствовала и лояльность ЦБ в случае перечисления пособий на другие карты.

Как вести личные дела работников, не нарушив Закон о персональных данных

ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН

Иметь отдельные папочки на каждого сотрудника (так называемые личные дела) весьма удобно: документы лежат в одном месте, легко ищутся и шансы, что какой-то сотрудник случайно увидит личные данные своих коллег, сведены к минимуму. Поэтому многие коммерческие компании формируют эти папки, хотя и не обязаны это делать. В нашей статье мы рассказали, как рационально организовать работу с личными документами работников.

Особенности применения спецрежима

отсутствует необходимость заполнения деклараций;
не нужно пользоваться онлайн-кассой;
возможно предоставление налогового вычета на 10 000 рублей;
выгодный налоговый тариф;
возможность совмещения с основной трудовой деятельностью.

Разберёмся, как это будет выглядеть на практике

Кому подойдёт

В частности, здесь предлагаются льготные условия налогообложения, которых ещё не было в России. Кроме этого, самозанятые освобождаются от уплаты НДС и НДФЛ, взносы в пенсионный фонд вносятся по желанию.

Новый спецрежим подойдёт для следующих видов деятельности:

косметология на дому;
фриланс;
ремонтные и строительные работы;
фото- и видеосъёмка;
организация и ведение праздников;
реализация товаров собственного изготовления;
бухгалтерские услуги;
юридические консультации.

Что ждет иностранных граждан

Киргизия;
Казахстан;
Беларусь;
Армения.

Переход на новый налоговый режим возможен после регистрации в приложении «Мой налог». Отметим, что такая регистрация возможна после получения ИНН: авторизоваться по паспорту в приложении нельзя.

С каких финансовых поступлений платиться налог

В качестве налогооблагаемой базы учитывается только прибыль, полученная в результате ведения предпринимательской деятельности.

Как учитываются суммы дохода

Новый закон не регулирует и не ограничивает ежемесячный доход самозанятых граждан. Однако под специальный налоговый режим можно подвести прибыль в размере, не превышающем 2 400 000 рублей в год. Доход, полученный сверх установленного лимита, облагается стандартным налогом для физических лиц в размере 13%.

Из ученика в «играющего тренера»: история Николая Хащанова

В 90-х я изучал Basic и Fortran, а во время учёбы в школе делал простые сайты на HTML, используя движок e107. Закончил в 2013 году РГТЭУ по специальности «Менеджмент организации». Трудовую деятельность начинал в торговле и постепенно перешёл в строительство, где дорос до руководителя проектов. Параллельно с работой вёл различную деятельность как ИП: занимался производством виниловых наклеек, антитюнингом автомобилей и т. д.

В январе 2018 года начал работать программистом в «Аврора Групп» — одной из крупнейших инжиниринговых компаний. Знания в управлении строительством и проектированием помогли с нуля выстроить архитектуру приложений для повышения прибыли компании и разработать корпоративный портал (CRM) под все бизнес-процессы. А вот знания в разработке получал уже на курсах в «Нетологии»: сначала одновременно прошёл курсы по PHP и JavaScript, чуть позже «JavaScript в браузере» и SQL. По окончании курса JS меня взяли аспирантом. Так я начал улучшать свои знания ещё и на других курсах по веб-разработке — JavaScript, PHP, «Основы JavaScript в браузере» и SQL, а в этом году мне предложили проверять домашние задания на курсе «основы PHP» и оптимизировать курс «JavaScript в браузере».

Знания, полученные на курсах, помогли мне почти за 2 года разработать более 15 приложений, которые были интегрированы в единую систему для автоматизации и оптимизации деятельности компании. В планах на следующий год — разработка мобильного приложения, а ещё через год — упаковка данной системы в коробку и выпуск на рынок.

Что могу сказать новичкам: стать разработчиком несложно. Это такая же профессия, как и множество других. А уровень квалификации полностью зависит от вложенных в собственное развитие сил. Для начала советую разобраться с термином «алгоритм» и перед написанием кода рисовать блок-схему или писать псевдокод. Понимание алгоритма и умение пользоваться документацией помогает выстроить логику функциональности самого приложения и на выходе получить готовый продукт.

Налог на профессиональный доход: виды деятельности.

В нормативно-правовых актах отсутствует конкретный перечень видов деятельности, к которым применяется налог на профессиональный доход. Тем не менее, существуют исключения, которые не попадают под данную систему налогообложения:

Продажа маркированных и подакцизных товаров;
Перепродажа товаров сторонних производителей;
Деятельность, связанная с добычей или продажей полезных ископаемых;
Доставка товаров в интересах третьих лиц;
Продажа транспорта, а также недвижимости;
Деятельность следующих видов: оценочная, медиатора, нотариуса, адвокатская.

Если направления и виды деятельности самозанятого гражданина не попадают в список исключений по режиму налог на профессиональный доход (НПД), то он вправе осуществить переход на данную систему.

“Заплати налоги и спи спокойно”

По официальным данным ФНС с начала эксперимента в казну поступило более 1 миллиарда рублей от уплаты налогов на профессиональный доход. В конце 2019 года статус самозанятых получили более 280 тысяч человек. При этом по оценкам налоговиков всего в России от 10 до 30 миллионов людей, которые работают на себя: сдают квартиры, занимаются частным извозом, оказывают услуги и делают товары ручной работы.

Проверяют ли самозанятых в 2020 году? В отдельных случаях, когда поступают конкретные жалобы от других лиц. Некоторые пользователи в сети пишут о блокировке банковских карт и запросе обоснования поступающих средств.

Судя по общению на профессиональных форумах в сети, наиболее частая причина, по которой граждане не торопятся “выходить из тени” и регистрироваться в налоговой, — риск, что любые поступления на банковскую карту будут приравнены к доходу. Также самостоятельно работающие люди высказывают опасения, что со временем всех самозанятых заставят зарегистрироваться в качестве ИП, а там обязательные взносы уже как минимум 36-40 тысяч в год.

Время покажет как система налогообложения для самозанятых будет устроена окончательно. По сведениям, предоставленным налоговой службой, сейчас в России каждый день статус самозанятых приобретает более 1200 человек. Если вы к ним уже присоединились, тогда остается максимально внимательно принимать оплату за выполненную работу и все данные вносить в приложение “Мой налог”.